市人民政府关于2021年度市级预算执行

和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

（在2022年11月17日市二届人大常委会第九次会议上）

盘州市审计局局长  范仕云

市人大常委会：

受市人民政府委托，现将盘州市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

为贯彻落实省委审计委员会关于审计查出问题全面整改工作部署和要求，推进审计查出问题全面整改落实到位，根据《中共贵州省委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》等上级文件精神，在市委的坚强领导和市人大常委会的监督指导下，市政府坚决扛起审计整改的政治责任，加大审计查出问题的整改力度，多次召开审计整改专题调度会，确保审计发现问题在规定时限内整改到位。

截至目前，已收缴财政资金205.98万元，归还原渠道资金6102.2万元，促进资金拨付到位92,832.58万元，兑现涉农资金1244.44万元，盘活统筹使用闲置资金814.3万元，规范资金管理使用22,776.01万元，规范项目建设程序13个，提出审计建议15条，被审计单位采纳审计建议15条，促进被审计单位健全完善相关制度73项，有关单位根据审计结果提醒谈话、约谈7人。自2021年12月以来，审计查出问题131个，已整改完成101个，正在整改的问题30个。

一、市级财政管理审计查出问题的整改情况

（一）2021年度市级财政预算执行和编制决算草案审计整改情况

一是关于财政财务收支管理不规范的问题。市财政局已合理调减收入预期，逐步消化虚增占比；强化税源建设，制定了争资争项工作考核办法。

二是关于预算执行及决算草案编制不规范的问题。市财政局积极筹措资金，根据项目进度已拨付相关款项74,930.16万元，今后严格执行预算法。

（二）2021年度市级政府新增专项债券审计整改情况

一是关于项目建设管理不规范的问题。盘北经开区已组织人员开展项目管理业务培训，今后严格执行招投标程序。

二是关于部分项目存在建设程序不规范等问题。宏财集团等4家单位积极推进融资进度、加快项目建设进度，市水投公司制定了资金筹集方案，现1个项目已建设完成，1个项目已完成年度目标任务。

（三）2021年度部门预算执行审计整改情况

市能源局、市司法局、市残联3个部门的2021年度部门预算执行以及其他财政收支情况审计发现问题整改情况如下：

一是关于2家单位超预算列支差旅费等问题。2家单位今后严格控制预算的总额，加强对预算支出的管理；1家单位修订完善了预算管理制度。

二是关于以前年度结余资金未纳入预算、将财政资金从零余额账户向实有资金账户划转的问题。市能源局已组织财会人员开展业务培训，严格按照规定编制预算。

三是关于2家单位往来账款长期挂账等问题。市能源局已对往来款项明细拟出处置意见、对在建工程拟出分类处置意见，并将处置情况报市财政局审批；市残联已分类清理往来账款。

四是关于固定资产管理使用不规范的问题。市残联已组建工作专班对固定资产进行了全面的清查盘点，修订完善采购管理制度；市能源局对库存物品账实不符的情况拟出处理意见报市财政局审批。

五是关于项目建设管理不规范的问题。盘州市残疾人康复中心已交由盘州市特殊教育学校使用，盘州市残疾人康复中心建筑物已移交市教育局管理。

二、领导干部履行经济责任审计查出问题的整改情况

2022年开展的亦资街道领导干部经济责任审计发现问题正在整改中；市场监督管理局领导干部经济责任审计还未出具正式审计报告。2021年开展的市卫健局、柏果镇领导干部履行经济责任审计发现问题的整改情况如下：

（一）在贯彻执行上级政策和决策部署方面的问题整改情况

一是关于未完成固定资产投资任务等问题。柏果镇全面掌握辖区内企业改扩建项目、设备购置情况，确保新增项目入库，今后按要求完成上级下达的目标任务。

二是关于未按规定及时理顺基层医疗卫生机构管理体制等问题。市卫健局已拟定基层医疗卫生机构管理办法，已对4家公立医院开展了2021年年终考核并出具了考核结果。

三是关于监管不严导致部分诊所存在超范围执业行为的问题。市卫健局已对超执业范围开展诊疗活动的2家诊所作出了行政处罚；市卫健局持续对各级各类医疗机构执业活动进行排查，加强对诊所执业活动的监督管理。

（二）在重大经济事项决策方面的问题整改情况

一是关于存在肢解项目规避招标、将有关联的供应商作为被询价对象的问题。柏果镇已根据相关规定完善了政府采购内部监督管理办法，今后严格按照采购规定进行采购。

二是关于监管不严导致工程出现质量问题等。市卫健局已督促相关单位对工程进行整改；市住建局已对盘县中医院建设项目（二期）项目现场进行验收，正在办理竣工备案手续；市妇幼保健院已修订完善了采购制度，规范招标采购工作。

（三）在核算管理方面的问题整改情况

一是关于存在“三公”经费决算不实、工会经费公款私存的问题。柏果镇严格按照相关规定编制决算，2021年实现了账面数与结算数一致；柏果镇工会经费现已通过柏果镇政府对公账户支付。

二是关于未兑现扶贫资金量化入股分红资金、未按合同约定支付固定收益的问题。2家公司已将扶贫资金量化入股分红资金11万元、固定收益4.65万元汇入柏果财政所账户。

三是关于截留财政非税收入等问题。市卫健局已将社会抚养费149.15万元、利息收入11.87万元上缴国库。柏果镇已将结余5.10万元财政非税收入上缴国库。

（四）在内部管理方面的问题整改情况

一是关于存在工作制度未有效执行的问题。市卫健局加强对下属部门的监管，2022年已对下属部门开展3次财务抽查。

二是关于下属事业单位内部控制制度不健全的问题。市疾控中心、市妇幼保健院已按要求制定或完善了相关制度，基本建立健全内部控制制度。

三、盘州市2020年至2021年7月乡村振兴审计查出问题的整改情况

（一）部分政策措施落实不到位的整改情况

一是关于未摸清农村污水治理现状、未按要求建立完善现状基础台账的问题。 六盘水市生态环境局盘州分局已组织各乡（镇、街道）对全市村庄污水排放、水体污染等现状进行调查，已建立盘州市农村生活污水排查基础台账。

二是关于一级水源保护区内农村生活污水未经处理直接排放流入水源区水库的问题。刘官街道办事处已完成对松官水库一级水源保护区内农村生活污水治理工作；松官水库水质由六盘水市生态环境局盘州分局委托第三方定期监测出具水质检验报告，均达到一类饮用水标准。

三是关于未按要求编制农村生活垃圾收运处置体系建设实施方案等问题。市城市管理综合行政执法局已制定工作方案，加强监督考核推进农村生活垃圾治理；已组织乡镇干部入户宣传农村卫生厕所建设改造政策；已制定厕所革命到行政村的奖补方案并在网上进行公示，已建立统一的厕所革命台账。

四是关于3个扶贫养殖项目未实施完成，养殖预防疫病工作不到位，存在安全风险的问题。保基乡已完成3个扶贫养殖项目，已兑现项目补助资金22.42万元，剩余23.08万元项目资金已上缴国库；已对养殖户开展动物防疫知识培训，已建立卫生制度。

五是关于未及时兑现农户分红资金、补助资金532.53万元的问题，市农业农村局、市农林投公司已兑现农户补助资金506.61万元，剩余25.92万元保基乡已向盘州市人民法院起诉，资金追回后兑现给农户。

六是关于未及时支付刺梨鲜果收购款395.29万元、9名已死亡人员违规享受农村低保补助资金0.99万元的问题。宏财集团已支付刺梨鲜果收购款395.29万元，市民政局已追回违规享受农村低保补助资金0.99万元并上缴财政。

（二）财政财务收支管理不规范的整改情况

一是关于2个专业合作社未建立财务管理等内控制度、账务处理不规范的问题。2个专业合作社对已编制会计凭证进行账务处理，已完善会计凭证，做到账账相符。2个专业合作社已完善建立财务管理等内控制度，已完善报账相关资料。

二是关于应收未收资产收益40万元的问题。盘州农林投公司等3家单位通过核算实际应收未收资产收益为34.4万元，现已收回34.4万元。

三是关于长期出借未及时清理合作社资金28.20万元的问题。借款人已归还借款19.2万元，剩余9万元经核实是工程预付款，该项目正在审计中，尚未完全结清，结算工程款时再处理。

四是关于未及时分解下达上级转移支付资金17,902.42万元的问题。市财政局已下达上级转移支付资金17,902.42万元。

（三）固定资产管理使用不规范的整改情况

一是关于资产台账不完整、底数不清，将未实施、未完工项目等列入台账管理的问题。已组建扶贫资产工作专班，对扶贫资产清查摸底，并建立完整的资产台账。

二是关于部分经营性资产损毁、闲置，短平快项目形成的生物资产亏损的问题。各相关单位及乡镇已对损失项目进行全面清查，加大资产盘活力度，加强项目后续管护，明确管护责任，防止资产闲置和损失浪费，充分发挥资产经济效益和社会效益。

三是关于部分到户类资产保存率低，损失严重的问题。中共盘州市委农村工作暨实施乡村振兴战略领导小组已下发了农业产业结构调整实施方案等文件，对已实施的产业按照示范巩固、持续提升、优化调整三种类型落实后期管护机制，制定了产业管护工作要点，组建技术服务指导组做好技术指导和服务。

四是关于保基乡努比亚山羊产业圈舍闲置、未发挥效益的问题。市农林投公司已将保基垤腊村、碗窑村、冷风村的努比亚山羊产业圈舍出租，已收到租金9.9万元。

（四）项目建设管理不规范的整改情况

一是关于3个扶贫项目未发挥效益，涉及资金2941.55万元的问题。市水务局已完成3座山塘渗漏处理方案编制，对3座山塘渗漏处理进行可行性研究分析，并提出处理建议报市政府专题研究。

二是关于13个村光伏发电项目投入财政专项扶贫资金469.98万元，收益未达到预期效果的问题。市农林投公司已委托公司对项目进行维护，并签订了相关合同，现全市分布式光伏已正常发电。

三是关于部分低效林改造项目未实施，导致770万元资金闲置一年以上的问题。市自然资源局已对2020年第三批省级林业改革发展资金770万元进行研究，重新整合使用并按程序报批；170万元重新落实编制实施方案报六盘水市林业局审批，并已获批复；600万元由中共盘州市委乡村振兴领导小组作为财政存量资金统筹整合使用。

四是关于高标准农田建设项目进展缓慢、未按期完工，1个项目未进行公开招投标的问题。市农业农村局加强项目监管力度，羊场乡海兴村等9个高标准农田项目已完工。宏财聚农公司严格执行相关采购程序，后期实施的肥料采购严格按相关采购程序进行公开招投标。

四、审计署昆明特派办审计发现问题整改情况

（一）困难群众救助资金审计涉及问题整改情况

一是关于未及时或足额支付救助待遇，涉及资金270.07万元的问题。市民政局在对困难家庭实施临时救助时，综合考虑不同困难对象相关情况，在合理范围内给予临时救助，同时将严格按照新修订的《六盘水市临时救助实施办法》切实做到应救尽救、按标施救、及时施救。

二是关于未落实一人一档等管理要求的问题。市民政局与公安、卫健等部门协同配合，按照应收尽收的原则，收集了8名儿童的捡拾证明、相关报警出警记录及就诊就医等档案资料，建立完善了8名儿童的档案资料。

三是关于违规以现金形式进行救助的问题。市民政局已与盘州火车站、汽车站签订有关协议，规范救助支付方式，对求助人员实行返乡车票救助，并根据需要提供最基本的生活物资。

（二）2021年节能减排相关资金审计涉及问题整改情况

关于分布式光伏发电试点项目拖欠农户收益278.81万元的问题，盘州供电局已兑现建档立卡户中央财政补贴等31.25万元，市农林投公司已兑现非建档立卡户屋顶占用费和日常管理费288.87万元。

五、以前年度上级审计机关审计查出问题的整改情况

截至2022年10月31日，以前年度上级审计机关审计查出问题398个，已整改完成389个，尚有9个未完成整改，需持续推进整改，主要表现为3种情况：一是有的问题因融资环境收紧，筹资难度大等影响，无法及时归还资金，如改变贷款资金用途使用2018年双凤片区城市棚户区改造项目贷款资金50,944.39万元的问题；二是项目建设时间长，消防专项验收规范更新等原因导致项目竣工验收进度缓慢，如“金彩盘县”旅游集散中心项目未经竣工验收即投入使用的问题；三是有的问题受报批程序复杂，需长期整改，如未经审批，违法占用农林和生态用地43.39公顷实施极贫乡镇旅游扶贫项目，资金缺口大，长期停工的问题。

尊敬的主任、各位副主任、各位委员，虽然各整改责任单位高度重视审计查出问题整改工作，多数审计查出问题得以有效整改，但也存在因融资环境收紧、筹资难度大、项目建设时间长消防专项验收规范更新、报批程序复杂等原因导致贷款资金未归位、部分项目未能办理竣工验收手续、部分项目未办理用地手续等问题。下一步，我们将严格按市人大常委会会议审议意见落实审计整改工作，继续加强审计整改督促力度，加强与上级审计机关的沟通协调力度，指导审计整改责任单位按要求完成整改。建立审计查出问题整改工作台账，实行建号管理，问题整改完成一个，销号一个，确保各项审计查出问题得到有效整改。