盘州市审计局 2023年度审计工作开展情况的报告

来源：盘州市审计局作者：盘州市人民政府

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2023年，盘州市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实上级审计机关和盘州市委、市政府的决策部署，开展常态化“经济体检”工作，在全力围绕“四新”主攻“四化”、做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、防范和化解重大风险、保障和改善民生等方面作出了大量努力，严格按照省审计厅“审计质量巩固提升”行动要求和六盘水市“1+3+5工作模式”开展工作，审计质量得到持续巩固提升，有效促进了被审计单位及领导干部遵规守纪、履职尽责、担当作为、廉洁用权，较好发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。现将2023年盘州市审计局审计项目开展情况报告如下：

2023年，盘州市审计局共开展了6个审计项目，共查出问题59个，查出问题金额681,411.49万元，其中：政策落实不到位金额112,005.14万元、管理使用不规范金额569,406.35万元；出具审计报告6份、审计专报4份，提出审计建议15条；移送纪检监察机关事项3项，函告巡查机构事项1项，移送主管部门事项1项。

一、市级财政管理审计情况

对2022年度市级财政预算执行和编制决算草案情况进行审计时，主要审计了市级财政收入质量、决算草案编制、重点民生资金、专项债务管理等情况，发现以下几个方面的问题：

一是财政收支方面。通过拨款给市属投融资企业缴纳国有资产有偿使用费等方式组织收入9.81亿元，拨款给市属投融资企业购地上缴土地出让金11.13亿元，造成本级部分财力不实；应拨未拨省级专项资金4.47亿元；未及时拨付生态公益林补助资金1993.30万元。

二是债务化解方面。2022年度政府隐性债务化解仅完成目标数的55.71%。

三是预算执行方面。年初预算编制53.41亿元未细化到部门和项目，由财政代列；年末无依据调账；未严格执行国库集中支付制度，审批同意预算单位从零余额账户向单位实有资金账户转账11.69亿元。

四是其他方面的问题。市属投融资企业实施的专项债资金项目停工2个；获得能源结构调整专项资金的企业实施的项目未达项目绩效目标6个；1.99公顷公益林地块被非法占用进行采矿；31家合作社利用不符合培训条件的人员申请就业培训补助资金1.09万元。

二、市级部门预算执行审计情况

对盘州市自然资源局2022年度预算执行及其他财政收支情况进行审计，发现以下几个方面问题：

一是部门预算编制及执行方面。存在预算资金未细化到具体项目，无预算支出6.69万元，超预算30%实施政府采购，未按招标文件内容签订合同，未按规定在电子卖场进行政府采购等问题。

二是财政收支管理方面。存在应缴未缴财政非税收入163.78万元，往来款项长期未清理，未收取2022年度干部职工工会会员费5.71万元等问题。

三是其他方面。存在账务处理不规范，固定资产管理不规范，银行账户长期闲置，内控制度不健全，应收未收国有资产出租收入12.67万元等问题。

三、经济责任审计情况

2023年，盘州市审计局对盘州市竹海镇、盘州市水务局、盘州市第八中学3个单位4名主要领导干部任期经济责任履行情况进行了审计，发现以下几个方面问题：

一是贯彻执行上级方针政策、决策部署方面。盘州市竹海镇存在连续2年未完成固定资产投资指导任务，未完成招商引资任务等问题，盘州市第八中学存在违规代收劳动教材费5.63万元的问题。

二是重大经济事项的决策及执行方面。盘州市竹海镇存在内部控制制度未有效执行，政府采购程序不规范，个别项目未进行竣工验收即交付使用等问题；盘州市水务局存在未及时督促施工方存储农民工工资保证金25.54万元，未严格执行内部控制制度等问题，盘州市第八中学存在未严格执行重大事项决策议事规则和资产管理制度等问题。

三是财政财务管理方面。盘州市竹海镇存在截留财政非税收入35.69万元，未编报采购预算而采购设备40.63万元，挪用森林防火经费购买办公设备、发放复垦复绿资金等问题，盘州市水务局存在项目结余资金31.74万元未上缴财政，未按规定在电子卖场进行政府采购，购置办公设备和办公桌椅2.47万元未纳入固定资产核算管理，食堂管理不规范导致福利费补助资金结余1.98万元留存管理人员处等问题，盘州市第八中学存在未按规定压缩公务接待费，工会会计账簿设置不齐全等问题。3个单位均存在往来款三年以上长期挂账问题。

四是其他方面。盘州市竹海镇存在个别工程项目改变建设内容及规模未报原审批部门审批，个别工程项目施工图设计文件未经审查合格即使用，工程先建设后招标，卫生院购置固定资产未入账，村级往来款项存在三年以上长期挂账，镇属企业虚假入股200万元，虚列债权200万元等问题。

四、政府投资项目审计情况

对盘州城市综合体（北部）市政基础设施建设项目竣工决算进行审计，发现以下问题：

一是项目建设管理方面。盘州市融城公司投资控制不严，多计工程结算10,968.95万元；未及时组织绿化工程验收及移交。

二是财务管理方面。盘州市融城公司未编制竣工财务决算；将不符合资本化条件的借款费用予以资本化计入项目建设成本，造成多计项目建设成本2,686.18万元；将不属于城市综合体项目应负担的支出计入项目成本，造成多计项目建设成本6,420万元；未将土地抵工程款17,172.71万元计入项目建设成本，造成少计项目建设成本17,172.71万元。

五、审计发现问题处理及整改情况

（一）移送相关部门处理情况

移送纪检监察机关事项3个，函告巡察机构事项1个，移送主管部门事项1个，现均在初审中。

（二）审计整改情况

截至2023年12月末，市级财政管理审计项目已整改完成9个问题，整改中4个问题，市级部门预算执行审计项目已整改完成11个问题，整改中3个问题，盘州市竹海镇主要领导干部经济责任审计项目已整改完成13个问题、整改中2个问题。盘州市水务局、盘州市第八中学主要领导经济责任审计项目和盘州城市综合体市政基础设施建设项目竣工决算审计项目未到60日整改期限。审计促进盘州市自然资源局、盘州市竹海镇制定完善了《盘州市自然资源局预算管理制度》《竹海镇“三重一大”事项集体决策制度实施细则》等15个内部控制制度，促进规范金额22,278.17万元。对于审计发现的立行立改问题均已整改到位，对一些因客观条件所限难以短时间内整改到位的问题，相关单位均已制定后续整改计划。下一步，我局将持续督促问题整改，巩固拓展审计成果。

六、2024年盘州市审计工作重点

（一）提高站位，聚焦主责主业。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，认真落实中央、省、市各级经济工作会议精神，紧扣盘州市“一城三地六区”，加快“六个盘州”建设的目标，立足经济监督主责主业，牢牢把握审计职责定位和使命任务，依法全面履行审计监督职责，全力做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，做好常态化“经济体检”，扎实完成2024年审计工作，以强有力的审计监督保障执行，促进被审计单位加强财政财务管理，提高财政资金使用效益，促进领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，为盘州市委、市政府管理干部和宏观经济决策提供服务。

（二）提升质量，强化审计研究。开展研究型审计是新时代对审计能力提出的新要求，是促进审计工作高质量发展的客观需要，2024年我局将继续严格按照六盘水市审计局“1+3+5工作模式”开展工作，坚持审计理念创新，强化审计研究，一是围绕审计质量提升这个中心，立足人员、制度、纪律“3个保障”，突出做好“5个重点”，即加强审前调查，强化现场质量控制措施，集思广益开好业务会，打造高质量审计报告，切实提升审计工作成效和质量。二是注重审计成果转化，推动相关部门完善体制机制制度，从根源上解决问题，做好做实审计“下半篇文章”，以高质量审计护航高质量发展。

盘州市审计局

2024年3月14日

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