第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为4259.68万元。与2022年度相比，收、支总计各减少99.32万元，下降2.28%，主要原因是：财政拨款项目收入支出减少，具体原因为2023年度五创劳务派遣人员经费和2023年度“双随机、一公开”抽查工作经费项目因财政“过紧日子”要求延期次年支出。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计4184.06万元，其中：财政拨款收入4126.41万元，占98.62%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占0.00%；其他收入57.65万元，占1.38%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计4221.62万元，其中：基本支出3785.24万元，占89.66%；项目支出436.38万元，占10.34%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入为4126.41万元。与2022年度相比，财政拨款收入减少89.68万元，下降2.13%，主要原因是：财政拨款项目收入减少，具体原因为2023年度五创劳务派遣人员经费和2023年度“双随机、一公开”抽查工作经费项目因财政“过紧日子”要求延期次年拨款。

2023年度财政拨款支出为4126.41万元。与2022年度相比，财政拨款支出减少110.02万元，下降2.60%，主要原因是：财政拨款项目支出减少，具体原因为2023年度五创劳务派遣人员经费和2023年度“双随机、一公开”抽查工作经费项目因财政“过紧日子”要求延期次年支出。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入4126.41万元。与2022年度相比，决算数减少89.68万元，下降2.13%，主要原因是：财政拨款项目收入减少，具体原因为2023年度五创劳务派遣人员经费和2023年度“双随机、一公开”抽查工作经费项目因财政“过紧日子”要求延期次年拨款；政府性基金预算财政拨款收入0.00万元。与2022年度相比，决算数持平，主要原因是：本单位无政府性基金预算。国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。与2022年度相比，决算数持平，主要原因是：本单位无国有资本经营预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出4126.41万元，占本年支出合计的97.74%。与2022年度相比，减少110.02万元，下降2.60%，主要原因是财政拨款项目支出减少，具体原因为2023年度五创劳务派遣人员经费和2023年度“双随机、一公开”抽查工作经费项目因财政“过紧日子”要求延期次年支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）3093.32万元，占74.96%；外交支出（类）0.00万元，占0.00%；教育支出（类）0.00万元，占0.00%；科学技术支出（类）0.00万元，占0.00%；文化旅游体育与传媒支出（类）0.00万元，占0.00%；社会保障和就业支出（类）287.96万元，占6.98%；卫生健康支出（类）198.59万元，占4.81%；节能环保支出（类）0.00万元，占0.00%；城乡社区支出（类）0.00万元，占0.00%；农林水支出（类）0.00万元，占0.00%；交通运输支出（类）0.00万元，占0.00%；资源勘探工业信息等支出（类）0.00万元，占0.00%；商业服务业等支出（类）0.00万元，占0.00%；金融支出（类）0.00万元，占0.00%；援助其他地区支出（类）0.00万元，占0.00%；自然资源海洋气象等支出（类）0.00万元，占0.00%；住房保障支出（类）546.53万元，占13.24%;粮油物资储备支出（类）0.00万元，占0.00%;国有资本经营预算支出（类）0.00万元，占0.00%;灾害防治及应急管理支出（类）0.00万元，占0.00%;其他支出（类）0.00万元，占0.00%;债务还本支出（类）0.00万元，占0.00%;债务付息支出（类）0.00万元，占0.00%;抗疫特别国债安排的支出（类）0.00万元，占0.00%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3975.14万元，支出决算为4126.41万元，完成年初预算的103.81%。其中:1.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）行政运行（01）。全年预算为2547.60万元，支出决算为2752.16万元，完成全年预算的108.03%。
    2.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）一般行政管理事务（02）。全年预算为153.72万元，支出决算为62.25万元，完成全年预算的40.50%。
    3. 一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）市场主体管理（04）。全年预算为105.26万元，支出决算为37.23万元，完成全年预算的35.37%。
    4.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）市场秩序执法（05）。全年预算为35万元，支出决算为98.24万元，完成全年预算的280.69%。
    5.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）信息化建设（08）。全年预算为10万元，支出决算为10万元，完成全年预算的100%。
    6.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）药品事务（12）。全年预算为3.15万元，支出决算为3.15万元，完成全年预算的100%。
    7.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）质量安全监管（15）。全年预算为10万元，支出决算为8.78万元，完成全年预算的87.80%。
    8.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）食品安全监管（16）。全年预算为80.00万元，支出决算为68.00万元，完成全年预算的85.00%。
    9.一般公共服务支出（201）市场监督管理事务（38）其他市场监督管理事务（99）。全年预算为15万元，支出决算为53.53万元，完成全年预算的356.87%。
    10.社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（05） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）。全年预算为256.91万元，支出决算为256.84万元，完成全年预算的99.97%。
    11.社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（05） 机关事业单位职业年金缴费支出（06）。全年预算为0万元，支出决算为24.28万元。
    12.社会保障和就业支出（208）就业补助（07）就业见习补贴（11）。全年预算为0万元，支出决算为1.21万元。
    13.社会保障和就业支出（208）财政对其他社会保险基金的补助（27）财政对失业保险基金的补助（01）。全年预算为4.40万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。
    14.社会保障和就业支出（208）财政对其他社会保险基金的补助（27）财政对工伤保险基金的补助（02）。全年预算为6.03万元，支出决算为5.64万元，完成全年预算的93.53%。
    15.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）。全年预算为114.70万元，支出决算为114.70万元，完成全年预算的100%。
    16.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）公务员医疗补助（03）。全年预算为86.84万元，支出决算为83.89万元，完成全年预算的96.60%。
    17.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）。全年预算为237.77万元，支出决算为237.77万元，完成全年预算的100%。
    18.住房保障支出（221）住房改革支出（02）购房补贴（03）。全年预算为308.76万元，支出决算为308.76万元，完成全年预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出3785.24万元，其中：

（一）人员经费3568.68万元，主要包括：基本工资867.98万元、津贴补贴971.72万元、奖金227.46万元、绩效工资216.96万元、机关事业单位基本养老保险缴费256.84万元、职业年金缴费24.28万元、职工基本医疗保险缴费114.70万元、公务员医疗补助缴费83.89万元、其他社会保障缴费18.85万元、住房公积金237.77万元、退休费431.41万元、抚恤金72.85万元、生活补助43.98万元。

（二）公用经费216.56万元，主要包括：办公费37.73万元、印刷费4.02万元、水费5.51万元、电费14.19万元、邮电费5.60万元、差旅费17.18万元、维修（护）费3.14万元、会议费0.51万元、培训费11.62万元、公务接待费0.68万元、劳务费1.67万元、委托业务费1.20万元、工会经费44.36万元、福利费36.44万元、公务用车运行维护费1.89万元、其他商品和服务支出0.86万元、公务用车购置29.96万元。 

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款本年收入0.00万元，本年支出0.00万元。政府性基金预算财政拨款本年支出与2022年度相比，持平，主要原因是：本单位无政府性基金预算。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元。与2022年度相比，持平，主要原因是：本单位无国有资本经营预算。具体情况如下：

本单位无国有资本经营预算。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为32.53万元，支出决算为32.53万元，完成预算的100.00%；较上年增加30.17万元，增长1278.39%;

主要变动原因是购置2辆公务用车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费预算0.00万元，支出决算0.00万元，完成预算的0.00%；较上年持平;

主要变动原因是因公出国（境）费无支出。

2.公务用车购置及运行维护费预算31.85万元，支出决算31.85万元，完成预算的100.00%；较上年增加31.85万元，增长0.00%;

主要变动原因是购置2辆公务用车。

3.公务接待费预算0.68万元，支出决算0.68万元，完成预算的100.00%；较上年减少1.68万元，下降71.19%;

主要变动原因是严格控制公务接待。

国内接待费支出0.68万元，主要是：上级部门指导工作产生的公务接待。2023年国内公务接待15批次，111人次。

国（境）外接待费支出0.00万元，主要是：无国（境）外接待。2023年国（境）外公务接待0批次、0人次。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度机关运行经费支出216.56万元，与2022年度相比，增加43.97万元，增长25.48%，主要原因是购置2辆公务用车。

（二）政府采购支出情况

2023年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元；授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

（三）国有资产占用情况

截至2023年12月31日，共有车辆34辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车31辆、特种专业技术用车1辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是：摩托车1辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

十一、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，我部门（单位）组织对2023年度项目支出开展了绩效自评工作，共计15个项目进行了绩效自评，涉及资金265.98万元，自评覆盖率达到100%。

（二）项目支出绩效自评结果

1.2023年度检验检测中心运行费项目绩效自评综述：全年预算数为15万元，执行数为15万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2023年实验室检验检测资质拓展申请10项，全部通过，通过率100%，完成实验室在用仪器设备维护、保养和检定133台/套，在用仪器设备维护、保养和检定覆盖率100%。通过完成市场监督管理局和农业农村局抽检食用农产品任务完成抽检、检验检测，及时公布抽检结果，逐步提升了检验检测品牌效益，提升地方食品安全满意度，助推地方产品产业经济发展，服务地方产品产业发展。高标准要求实现检测结果0复查，有效提升检验检测中心品牌效应和群众满意度。发现的主要问题及原因：因检验检测任务来源多，检测量不固定，临时增加任务，实验室工作人员抽调参与创文工作，资质拓展工作停滞。下一步改进措施：加强工作统筹协调安排，争取2024年完成预定资质拓展工作，加强协调，沟通解决实验人员抽调和实验工作问题。
    2.2023年度综合通信业务服务项目绩效自评综述：全年预算数为9.9996万元，执行数为9.9996万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：通过综合通信业务的实施，实现我局全员顺利访问互联网、电子政务外网、业务专网，保障局机关、各分局、检验中心、政务大厅的信息化办公需求。发现的主要问题及原因：因电信部门系统升级为按月扣费，但我局与中国电信股份有限公司盘州分公司签订的《盘州市市场监督管理局综合通信业务服务合同》约定的付费方式为按年一次性付费，且财政拨付项目资金时间为2023年7月，从而导致2023年6月出现1次因欠费停机导致网络中断。下一步改进措施：为保障项目的顺利实施，2024年度年初开始申请项目资金拨付，并严格按照相关财务制度适时支付项目实施费用，从而避免因欠费停机导致网络中断的现象发生。
    3.2023年度执法办案经费项目绩效自评综述：全年预算数为10万元，执行数为9.98万元，完成预算的99.85%。项目绩效目标完成情况：2023年以来，办理行政处罚案件640件，其中食品案件272件，实际缴纳罚没款374.65万元，重大执法决定法制审核件数135件，实施行政强制154件。移送公安机关43件，其中食品案23件，药品案20件。对违法违规行动形成强大震慑力，有效规范了市场经营行为，为盘州市经济社会高质量发展贡献力量。发现的主要问题及原因：基层分局执法力量薄弱，有的分局为新进人员，业务不熟悉，执法人员数量与监管职能，执法人员专业与监管领域、执法人员经验和办案要求不匹配等情况凸显。下一步改进措施：一是进一步加强对执法人员的业务知识培训，不断提高执法人员素质。二是严格依法行政，认真落实行政执法“三项制度”规定，推进“两降一升”工作。三是进一步加大行政执法力度，坚持集中治理与常态监管相结合、线上线下查处相结合、行政执法与刑事司法相结合，深化跨区域、跨部门联合执法。
    4.2023年度工业产品质量监督抽检经费项目绩效自评综述：全年预算数为10万元，执行数为8.78万元，完成预算的87.8%。项目绩效目标完成情况：抽检工业产品82批次、消防产品10批次，对发现存在问题的6批次工业产品进行了立案调查，通过下架、查封、召回、处罚等措施，有效减少产品质量产生的安全隐患，提高了经营者的质量意识，提升了盘州市电器产品质量水平。发现的主要问题及原因：由于每年省、市安排的任务不固定，以及每年监管重点不同，不能完全准确的掌握抽检的品种和数量。下一步改进措施：建议每年结合上年度的抽检品种和数量，明确本年的预算数量。
    5.2023年度证芯采购及印刷经费项目绩效自评综述：全年预算数为8万元，执行数为7.96万元，完成预算的99.5%。项目绩效目标完成情况：2023年盘州市市场主体发展目标为1.7万户，实际新增市场主体1.7953万户。采购营业执照证芯、小餐饮登记证证芯、食品经营许可证证芯、特种设备操作人员证书、药品经营许可证证芯、企业档案盒、个体档案盒，印制各类申请书等，共支付7.96万元。此举推动商事制度改革，督促市场主体持证经营，营造宽松便捷绿色的准入环境，促进各类市场主体繁荣发展。发现的主要问题及原因：由于贵州省办照业务全程电子化的推广，市场主体的变更业务量相比以往成倍增长，换照量加大，对于营业执照证芯使用情况预估不准确。下一步改进措施：根据商事制度改革情况，在变更业务数据上浮10%确定本年的预算数量。
    6.2023年度开办企业印章刻制经费项目绩效自评综述：全年预算数为57.5万元，执行数为17.328万元，完成预算的30.14%。项目绩效目标完成情况：2023年共为3933户企业刻制印章3933套，共计11799枚，已经了1896套的费用，还剩2037套的费用未支付，已向财政申请拨付。发现的主要问题及原因：由于该项目从2019年7月1日起实施,根据前一年度新增企业预算本年度的印章刻制套数不准确，且本年度市场主体发展工作考核指标发生调整，更加重视企业发展的质量，因此2023年度，实际刻制印章套数少于预算套数。下一步改进措施：结合历年刻章情况和市场主体发展工作的考核重点，明确2024的预算数量，确保2024年完成预算数。
    7.2023年度餐饮服务量化工程及“创城”工作项目绩效自评综述：全年预算数为10万元，执行数为9.978万元，完成预算的99.78%。项目绩效目标完成情况：推动餐饮服务企业信息量化公示、等级公示，实现全市风险分级公示覆盖率达95%以上。有效提高了食品安全行业监管水平，提升行业服务能力，提升盘州市餐饮服务整体形象。2023年，六盘水市顺利通过了国家食品安全示范城市国家级验收，全市餐饮业在创建文明城市明察暗访过程中保证了风险分级公示项目未被扣分。全市范围内餐饮业做到统一、有序规范，有效提升了盘州市餐饮业的服务形象，降低了食品经营者的经营成本。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。
    8.2023年度食品及食用农产品抽检经费项目绩效自评综述：全年预算数为80万元，执行数为68万元，完成预算的85%。项目绩效目标完成情况：2023年盘州市食品安全监督抽检项目抽检食品及食品农产品任务数1700批次（食品400批次，农产品1300批次），实际完成1728批次，其中普通食品抽检414批次，不合格12批次，不合格率为2.89%；食用农产品全年任务1314批次，不合格33批次，不合格率2.51%。未发生群体性食品安全事故。发现的主要问题及原因：本年度抽检的食品类别覆盖范围较少。下一步改进措施：做好2024年盘州市食品抽检工作，适当扩大食品安全抽检的地点范围，如小食杂店、街边摊点、小区市场等这些与居民生活息息相关的地方，以提高抽检样品数据的准确性和代表性。加大食品的抽检力度，以问题为导向，开展靶向性监督抽检。
    9.2023年度中央食品药品监管补助资金项目绩效自评综述：全年预算数为23.3万元，执行数为23.3万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：（1）2023年盘州市食品安全监督抽检项目抽检食品及食品农产品任务数1700批次，实际完成1728批次。其中普通食品抽检414批次，不合格12批次，不合格率为2.89%；食用农产品全年任务1314批次，不合格33批次，不合格率2.51%。未发生群体性食品安全事故。（2）进一步加强了我市药品安全的宣传，群众对药品安全知识有了一定的了解和提升，全市“两品一械”监管能力建设得到了一定的改善，进一步夯实了我市药品监管工作。人民群众满意感进一步提高。取得了很好的监管效益和社会效益。发现的主要问题及原因：本年度抽检的食品类别覆盖范围较少。下一步改进措施：做好2024年盘州市食品抽检工作，适当扩大食品安全抽检的地点范围，如小食杂店、街边摊点、小区市场等这些与居民生活息息相关的地方，以提高抽检样品数据的准确性和代表性。加大食品的抽检力度，以问题为导向，开展靶向性监督抽检。
    10.2023年度药品抽检经费项目绩效自评综述：全年预算数为3.15万元，执行数为3.15万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：在盘州市辖区内完成药品监督抽检105批次，实现27个乡（镇、街道）全覆盖，通过监督检查及抽验，有力打击药品经营和使用过程中的违法违规行为，进一步提升了监管水平，保障了药品质量安全。为防范化解药品监管风险，努力构建公平竞争的市场环境。发现的主要问题及原因：（1）执法人员在抽检工作中专业水平还有待加强。（2）抽样品种上千种，监管企业多，工作任务抽样105批次未能实现抽样品种和监管对象的全覆盖。下一步改进措施：进一步加强学习业务和理论知识。适当扩大抽检的地点范围，加大抽检力度。
    11.2023年省级药品抽验购样费项目绩效自评综述：全年预算数为15.225万元，执行数为15.225万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：在盘州市辖区内完成药品监督抽检105批次，实现27个乡（镇、街道）全覆盖，通过监督检查及抽验，有力打击药品经营和使用过程中的违法违规行为，进一步提升了监管水平，保障了药品质量安全。为防范化解药品监管风险，努力构建公平竞争的市场环境。发现的主要问题及原因：（1）执法人员在抽检工作中专业水平还有待加强。（2）抽样品种上千种，监管企业多，工作任务抽样105批次未能实现抽样品种和监管对象的全覆盖。下一步改进措施：进一步加强学习业务和理论知识。适当扩大抽检的地点范围，加大抽检力度。
    12.2023年度3.15活动工作经费项目绩效自评综述：全年预算数为25万元，执行数为25万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：加大了常态化宣传力度，做好3.15消费者维权日等重要节点的宣传工作，做好舆情监测引导，进一步提升宣传水平，促进市场监管工作全面发展。正常开展各项工作。按照预期目标完成任务。发现的主要问题及原因：在项目绩效管理工作中，部分预算项目绩效目标的指标设计及目标值设定还不够精细，在后续年度预算绩效目标设定时应予以充分研究。下一步改进措施：在后续的工作中，我局将进一步加强绩效预算管理，蓄力绩效目标编制能力培养，实现精确目标编制，进一步增强项目绩效管理意识。
    13.2023年安全生产考核奖励资金项目绩效自评综述：全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2023年度，我局获得2022年安全生产目标考核奖励资金10万元，根据该奖励资金使用范围，该笔奖励资金主要用于补充我局工作经费不足。用于支付有关安全生产宣传资料印刷费用，有效保障安全生产工作的顺利开展。维护社会经济健康发展,逐步提升企业落实安全生产主体责任。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。
    14.2023年度办公用房维修改造项目绩效自评综述：全年预算数为30万元，执行数为21.75万元，完成预算的72.5%。项目绩效目标完成情况：经改造，优化现有办公设施资源，消除安全隐患。
    15.2023年度物业管理费项目绩效自评综述：全年预算数为20.8233万元，执行数为20.5208万元，完成预算的98.55%。项目绩效目标完成情况：（1）物业3处，全部在管理范围；（2）建筑物日常维修养护实现建筑物本体完好率98%以上、室外场地、道路完好率98%以上；（3）客服、保洁、绿化人员每日8小时工作并提供日常和节假日加班保障工作时效；（4）成本控制在预算内，未超支；（5）保障物业正常运转；（6）在物业管理范围内公共设施设备的可持续使用水平持续上升；（7）物业服务满意度调查评分平均98.67分，达到95分以上。发现的主要问题及原因：在项目绩效管理工作中，部分预算项目绩效目标的指标设计及目标值设定还不够精细，在后续年度预算绩效目标设定时应予以充分研究。下一步改进措施：在后续的工作中，我局将进一步加强绩效预算管理，蓄力绩效目标编制能力培养，实现精确目标编制，进一步增强项目绩效管理意识。

（三）部分重点项目绩效评价结果

2023年度，我单位未开展重点项目绩效评价工作，故无项目绩效评价结果说明。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”等之外取得的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十五、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十六、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分附件

预算绩效情况说明附件。