盘州市人民政府关于2020年度市级预算

执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

（2021年11月30日在市一届人大常委会第四十一次会议上）

盘州市审计局局长  范仕云

市人大常委会：

受市人民政府委托，现将2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

为贯彻落实省委审计委员会关于审计查出问题全面整改工作部署和要求，推进审计查出问题全面整改落实到位，根据《中共贵州省委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》和《盘州市人大常委会关于审计查出突出问题整改工作监督办法》，在市委的坚强领导和市人大常委会的监督指导下，市政府高度重视，坚决扛起审计整改的政治责任，加大审计查出问题的整改力度，并多次召开审计整改工作会议，安排责任单位对审计发现问题进行整改，对一些短期内难以整改的问题纳入市政府常务会议进行专题研究，加快推进审计查出问题全面整改，确保问题在规定时限内整改到位。

截止目前，各整改责任单位已收缴财政资金 468.48万元，归还原渠道资金2115.18万元，促进资金拨付到位33,187.71万元，规范资金管理使用8563.5万元，规范项目建设程序4个，促进被审计单位健全完善相关制度42个，有关单位根据审计结果提醒谈话、约谈18人，严重警告处分1人。自2020年12月以来，审计查出问题102个，已整改完成68个，正在整改的问题34个，整改完成率66.7%。

一、市级财政管理审计查出问题的整改情况

（一）市级财政预算执行及决算草案编制审计查出问题的整改情况

一是虚增一般公共预算收入118,751.18万元。市财政局印

发了《盘州市提高财政收入质量管理办法（试行）》，建立提高收入质量工作机制，初步形成长效机制，逐年挤干收入水份。

二是上级指标应拨未拨209,732.88万元。现已拨付33,187.71万元，市财政局下一步将积极筹措资金，进一步压缩一般性支出，加强资金调度，切实提高重点领域保障能力，根据项目进度拨付相关款项。

三是核算管理不规范，年初部分预算编制不细化等问题。市财政局今后将严格执行《预算法》，进一步完善细化预算指标，强化预算执行管理。在年初预算编制时科学预算全年土地交易量，2021年预算编制中已足额设置预备费。

（二）市级一级预算单位2020年度部门预算执行情况审计查出问题的整改情况

一是部分单位未严格执行相关制度。市教育局等3家单位对未严格执行“三重一大”制度、公务接待管理制度、差旅费制度、现金管理制度等问题，已健全和完善相关制度，杜绝类似问题再次发生。

二是部分单位会计核算管理不规范。市文广局对涉及的会计科目进行调整，固定资产账实不符问题已整改。市教育局今后将加强预算编制工作，规范预算支出管理。

    三是部分单位资产资金管理不规范。市文广局、市教育局已将19.44万元利息收入全部上缴国库；双凤镇中心校违规发放奖金1万元已全部收回。

四是项目建设管理不规范。市文广局已对先确定供应商、后补竞谈及询价资料的问题责任人开展约谈，建立了内控制度。未按合同约定支付工程款的问题，该工程正在结算审核中，市三幼将按审核结果据实支付。

二、领导干部履行经济责任审计查出问题的整改情况

2020年开展的响水镇、住建局领导干部履行经济责任审计发现问题的整改情况如下：

（一）关于部分单位违反财经纪律的问题

一是响水镇招待费、差旅费报销不规范。严格落实《响水镇财政所财务管理制度》，加强财务人员业务培训，杜绝此类现象再次发生。

二是市住建局房屋维修基金核算不规范的问题。市住建局已安排人员对房屋维修资金收支情况进行梳理加以整改。

（二）关于部分单位相关政策或单位制度落实不到位的问题

一是响水镇未完成盘州市下达固定资产投资和招商引资任务。响水镇已制定整改措施，积极谋划、主动作为，尽力组织完成上级下达的目标任务。

二是响水镇项目内控制度不健全、执行不严。新制定了《响水镇农村生活污水治理设施运营管理制度》，今后将严格执行《盘州市响水财政所财务管理制度》《国库集中收付管理制度》等内控制度。

三是市住建局内控制度不健全的问题。市住建局已补充完善了《盘州市住房和城乡建设局固定资产管理办法》《盘州市住建局固定资产管理流程》等制度，定期进行固定资产盘点。

（三）关于财政财务收支管理不规范的问题

一是响水镇未严格执行“收支两条线”，职工长期借款4.93万元未归还，使用大额现金30.61万元支付费用等问题。职工借款已全部上缴财政所账户，挤占中心小学食堂建设项目资金7.33万元已全部归位。响水镇今后将严格执行“收支两条线”管理的规定，规范现金管理，保障公共资金安全。

二是市住建局专项基金上缴程序不符合规定，部分资金往来未入账。新型墙体材料专项基金已按相关程序上缴资金。市住建局将加强对财务人员的业务培训力度，已进行清理并调整相关账户。占用市乡投公司经济资源的问题，涉及4人产生的差旅费已归还市乡投公司，相关费用重新在市住建局报销。

（四）关于项目建设管理不规范的问题

一是响水镇汤章居委会污水管网项目未正常运行。已采取措施进行整改现已正常运行；人工湿地项目未正常运行的问题，响水镇将积极向上级环保、住建部门申请配套维护管护资金，保障项目运行。

二是响水镇危房改造村级评议结果未进行公示，汤章小学教师周转宿舍及中心小学食堂工程未办理竣工验收备案。响水镇已组织涉及村（居）将危房改造工程名单进行事后公示，正和相关部门积极协调对接办理竣工验收备案。

三是市住建局项目未按规定进行招投标。市住建局已加强对项目管理人员建设工程方面业务知识培训，今后工程项目建设严格按照政府性投资项目建设要求实施，杜绝类似情况再次发生。

四是市住建局施工图未经审查、尚未取得建筑工程施工许可证即开工建设。金佳路已取得施工图审查合格证，盘县文化中心体育馆项目、南湖大道西段、红沙路、西环北环道路建设项目正在办理施工许可证。

三、保障性安居工程资金投入和使用绩效审计查出问题的整改情况

（一）关于资金使用不规范的问题

一是农发行贷款资金31,000万元闲置1年以上，闲置期间产生贷款利息1483.35万元。宏财集团已组织人员成立工作专班，对拆迁户资料进行整理审核，并积极向农发行对接申请使用资金，宏财集团、市住建局已进行资金的审批和拨付。

二是宏财集团等多家单位违规改变贷款资金用途使用保障性安居工程贷款资金56,980.39万元。因资金筹措难度大，现归位资金2115.18万元用于项目建设，该问题还在整改中。

（二）关于部分单位政策措施落实不到位的问题

一是截止2020年底，2019年城镇老旧小区改造项目仍未完工。贵州盘江精煤股份有限公司已于2021年2月27日组织监理单位、设计单位、施工单位进行了竣工验收。

二是棚改项目开工超过3年且超合同工期未建成。影响拆迁居民及时回迁安置，未及时安置1011户棚改户，导致发放超期过渡安置费1119.45万元，棚改安置房建成1年以上未分配入住等3个问题因资金筹集困难，正在整改中。

（三）关于资金资产分配和管理不善的问题

一是公租房1,578套未有效盘活，空置1年以上。市住建局、市教育局、红果经济开发区、盘南产业园区已对公租房进行全面清理(红果经济开发区涉及587套公租房、盘南产业园区涉及348套公租房、市教育局涉及643套公租房），对尚未分配入住的公租房逐一分析原因，制定配租方案。

二是违规使用公租房20套。违规使用的20套公租房（其中12套用作乡客栈，4套用作村委办公用房，4套用作办公用房及职工宿舍）已全部收回。

三是13户不符合条件违规享受公租房保障的问题。现已作退回等处理。

四是红腾公司应收未收公租房租金187.86万元。红果经济开发区已制定整改方案及措施，对拒不缴纳租金的将启动司法程序进行追缴。

五是宏财物业公司及红腾公司应缴未缴公租房租售收入13,548.31万元。红果经济开发区红腾公司已将435.48万元上缴红果经济开发区财政局，宏财集团已制定资金筹集方案，严格实行“收支两条线”管理规定。

四、盘州市2021年第二季度重大政策措施落实情况审计发现问题的整改情况

（一）关于保障机制建立的问题

一是项目立项、开工清单推送机制尚未完全建立，导致3个新开工项目未能及时纳入劳动保障监管范围。市发改局已建立项目立项和开工清单推送机制，确保新开工项目及时全覆盖纳入劳动保障监管范围。

二是《保障农民工工资支付条例》实施以后，保基乡村旅游业洞穴酒店等13个新开工或在建项目的建设单位未按规定建立保障农民工工资支付协调机制和工资拖欠预防机制。市人社局已对项目进行全面核实，盘州城市综合体（南部片区）市政基础设施建设项目二期等10个项目属停工项目，待项目复工后，将及时督促建设单位按要求建立保障农民工支付协调机制和工资拖欠预防机制；盘县中央森林公园吊桥工程、盘州市2019年石漠化综合治理工程等2个项目已完工；盘州市医学中心建设项目已按要求建立保障农民工工资支付协调机制和工资拖欠预防机制。

三是未建立健全信息有效衔接和沟通协调机制。市促进中小企业发展工作领导小组办公室已印发《关于建立健全保障中小企业发展信息有效衔接和沟通协调机制》。

（二）关于保障机制及制度执行的问题

一是27个建设单位在60个项目中未按规定向施工单位提供工程款支付担保。市住建局认真梳理27个建设单位的60个项目，其中16个项目合同金额不足1000万元，1个项目为非建筑实体工程，根据省住房城乡建设厅印发的《关于进一步推行工程款支付实行担保制度相关事宜的通知》，以上17个项目无需办理工程款支付担保，10个项目正在积极办理工程款支付担保，5个项目已完成建设，剩余28个项目正在清理中。

二是13个项目施工单位未按规定与招用农民工订立劳动合同，10个施工单位未落实建筑工人实名制管理，11个项目施工单位未编制符合要求的工资支付台账，15家施工单位未按规定开设农民工工资专用账户。市人社局已进行了全面清理，未按规定与招用的农民工签订劳动合同13个项目中有11个项目为停工项目，待项目复工后，将及时督促相关施工单位与所招用的农民工签订劳动合同，2个项目已完工；未落实建筑工人实名制管理的10个项目皆为停工项目，待项目复工后，将及时督促纳入建筑工人实名制管理；未编制符合要求的工资支付台账的11个项目皆为停工项目，待项目复工后，将及时督促施工单位按要求编制规范的工资支付台账；未按规定建立农民工工资专用账户的15家施工单位中，12家施工单位的项目为停工项目，待项目复工后，将及时督促施工单位按规定向银行申请开设农民工工资专户，1家施工单位的项目为完工项目，2家施工单位已开设农民工工资专用账户。

三是6个项目施工总承包单位未在施工现场醒目位置设立维权信息告示牌，涉及项目10个。10个项目中，9个项目为停工项目，待项目复工后，将及时督促施工单位按规定设立农民工维权告示牌，1个为完工项目。

四是市人社局未按规定督促应存储农民工工资保证金的28个项目的施工单位存储工资保证金2283.83万元，市人社局未足额收取工资保证金13111.37万元。市人社局进行全面清理，未按规定督促应存储农民工工资保证金的28个政府性投资项目中，停工项目2个，完工项目7个，在建项目19个已全部存储到位；未足额收取工资保证金的59家施工单位涉及83个建设工程项目中停工14个、完工58个，在建项目11个，在建项目中，应缴未缴金额低于1万元的8个，应缴未缴金额超过1万元的3个都已补缴到位。

五、盘州市2020年1月至2021年7月乡村振兴审计查出问题情况

该项目于2021年10月21日出具审计报告，由于整改期限未到，责任单位正在整改中，审计发现以下问题：

一是扶贫项目资产管理不规范。扶贫项目资产底数不清、现状不明;部分经营性资产损毁、闲置，涉及金额1193.85万元;部分到户类资产保存率低，损失严重，涉及364.62万元;部分公益性资产损坏，无人维护，涉及5万元;短平快项目形成的生物资产亏损，涉及225万元;光伏发电项目收益未达到预期效果，涉及资金469.98万元；应收未收资产收益40万元；未兑现农户分红资金81.17万元。

二是乡村产业发展项目建设项目管理不规范。部分项目未实施完成，涉及金额45.5万元；养殖预防疫病工作不到位，存在安全风险；未进行公开招投标，涉及金额520万元；部分村级农民专业合作社会计核算不规范，内控制度缺失，财务管理混乱，未进行经营核算，往来款项长期挂账未及时清理；部分低效林改造项目未实施，涉及资金770万元闲置。

三是高标准农田建设项目进展缓慢。未按期完工，涉及面积38,642亩。

四是农村人居环境整治不彻底。农村卫生厕所建设未建立统一台账，上报数据不真实、不精准；未及时兑现农户补助资金451.36万元；未按规定进行厕所革命奖补方案公示；农村卫生厕所建设改造宣传不到位，农户对厕所改造政策知晓率不高；未编制盘州市农村生活垃圾收运处置体系建设实施方案；未按100户标准设置1名保洁员；一级水源保护区内农村生活污水未经处理直接排放，导致部分污水流入水源区的水库；盘州市石桥镇董家坟村农民专业合作社（盘县绿林生态养殖有限公司）污水排放未经处理直接排放；未摸清全市农村污水治理现状，未按要求建立完善现状基础台账；未同步规划农村生活污水治理工程建设和运行维护，后续维护管理责任不明确。

六、以前年度上级机关审计查出问题的整改情况

截止2021年10月31日，以前年度上级机关审计查出问题319个，已整改完成316个，尚有3个未完成整改，需持续推进整改，主要表现为3种情况：一是有的问题受报批程序复杂，融资环境收紧，筹资难度大等影响，需长期整改，如未经审批，违法占用农林和生态用地43.39公顷实施极贫乡镇旅游扶贫项目，资金缺口大，长期停工的问题，由于涉及项目多，占地情况需逐步核实后进行处理。二是受财政收入放缓，全力保障“三保”支出等影响，无法及时拨付专项资金，如部分专项资金未及时发挥效益，基础能源专项资金700万元未拨付企业，涉及企业1户的问题。三是问题形成时间跨度长、成因复杂，如市自然资源局林业森林资源项目资金预付账款长期挂账4,003.2万元，由于部分账款挂账时间为2012年，加之乡镇拆并、财务人员更换等原因，至今只清理完成3602.7万元。